Для регистрации на cеминар заполните регистрационную форму, размещенную в конце этой страницы.
Учебный Центр «ЭКОН-ПРОФИ».
Учебный Центр ООО «АКМР»
Семинар
Заключение договоров: бухгалтерские и налоговые последствия, налоговое планирование
24, 25, 26 ноября 2003г (2,5 дня)
* * * * * * *
9.30 - 10.00 Регистрация слушателей
Смирнова Татьяна Степановна – Начальник отдела документальных проверок Управления Федеральной службы по экономическим и налоговым преступлениям МВД России по МО.
Пархачева Марина Анатольевна – член Научно-экспертного при Палате налоговых консультантов, Генеральный директор Консалтинговой группы «Экон-Профи»
Договор аренды.
Нарышкин А.А. – юрисконсульт, налоговый консультант ООО «Янгаз».
Гудков Ф.А.– член Научно-экспертного совета при Палате налоговых консультантов, советник АУВЕР, главный специалист отдела расчетов предприятий Аудиторской фирмы «ЦБА».
Николаев А.А. – канд. юридических наук , профессиональный налоговый адвокат, доцент Государственного университета Высшая школа экономики.
Место проведения семинаров: Стоимость семинара: 11 800 рублей с учетом НДС за каждого участника( включая 2 обеда и кофе-паузы) Действует система скидок (при регистрации более 1 чел., при вторичном посещении семинаров УЦ «Экон-Профи», ,для членов Палаты налоговых консультантов 25%)
Порядок регистрации:
Заполните и отправьте регистрационную форму (см.ниже), свяжитесь с нами по тел./факсу: (095) 187-08-64, 187-29-06, 505-67-13 и по e-mail.
Вы можете получить ответ на свой вопрос: Если обстоятельства не позволяют посетить семинар:
Платежные реквизиты ООО Учебный центр "Экон-Профи":
ИНН 7717133127
Бронирование гостиницы:
По желанию участников для них могут быть забронированы места в Гостиничном Комплексе "Измайлово", корпус "Вега" по адресу: г. Москва, Измайловское шоссе, д.71, кор. 3В (ст. метро "Измайловский парк"). Стоимость одноместного номера - 1260 руб./сутки. Оплата наличными при поселении или по безналичному расчету.(Указать в заявке). Регистрация на семинар: Персонально для Вас:
Вы можете заранее задать вопросы по теме семинара, ответы на которые Вы хотели бы получить на семинаре.
Адрес для писем и отзывов:seminar@econ-profi.ru
1 день - Бухгалтерские и налоговые последствия условий заключаемых договоров (10.00 – 17.20)
Требования, предъявляемые к договору, гражданско-правовые и налоговые последствия их несоблюдения.
Сделки как основа предпринимательской деятельности. Формы сделки (устные сделки, простые письменные сделки, нотариально удостоверенные сделки). Гражданско-правовые и налоговые последствия несоблюдения установленных законом форм сделок. и их государственной регистрации. Что такое свобода договора с точки зрения закона и руководителя организации. Виды договоров, определенные ГК РФ. Группировка договоров для целей налогообложения. Договоры, имеющие особый порядок налогообложения. Определение вида деятельности в зависимости от вида заключаемого договора. К чему приводит составление договора в произвольном виде. Порядок заключения договоров.
Требования, предъявляемые к юридически грамотному договору. Понятие и структура договора. Предмет договора и его роль для правильного отражения финансового состояния организации и расчета налогов. Некоторые ограничения в договорах, вызываемые действием законодательства о налогах и сборах. Толкование договора для финансовых и налоговых целей
Договорная и налоговая цена сделки.
Понятие цены сделки в гражданском праве. Договорная цена сделки и порядок ее формирования. Цена сделки как объект налогообложения. Соотношение договорной и налоговой цены сделки. Когда налоговые органы вправе проверить договорную цену сделки и порядок осуществления налогового контроля. Сделки, совершенные между взаимозависимыми лицами. Понятие «взаимозависимых лиц» и критерии взаимозависимости. Товарообменные (бартерные) операции. Понятие мены (бартера) в гражданско-правовых отношениях и для целей налогообложения. Отклонение более чем на 20 процентов в сторону повышения или в сторону понижения от уровня цен, применяемых налогоплательщиком.
Цена сделки при безвозмездной передаче имущества. Налогообложение операций при безвозмездной передаче имущества, работ, услуг (НДС и налог на прибыль). Случаи безвозмездной передачи имущества (работ, услуг), не приводящие к возникновению объектов налогообложения.
Расчеты по договору и налогообложение.
Возникновение объекта налогообложения в связи с оплатой товаров (работ, услуг). Формы оплаты по договору. Договорное регулирование момента возникновения объекта налогообложения. Бухгалтерский и налоговый учет сумм, связанных с расчетами по договору: исчисление НДС и налога на прибыль. Налогообложение авансов. Проблемы налогового учета штрафов (пени) и пути их решения. Расчеты по договору, выраженные в условных единицах (иностранной валюте). Налоговый учет курсовых и суммовых разниц. Наличные и безналичные расчеты по договору. Какие расчеты с физическими лицами признаются безналичными. Предельные суммы наличных расчетов по одному договору. Новый порядок применения контрольно-кассовой техники при наличных расчетах.
Невозможность исполнения обязательств. Долги, нереальные к взысканию. Создание и списание резервов по сомнительным долгам при исчислении налога на прибыль. Списание дебиторской и кредиторской задолженности.
Неденежные формы расчетов по договору и налогообложение.
Зачет взаимных требований и перевод долга третьему лицу. Требования законодателя, предъявляемые к взаимозачетным операциям и переводу долга. Особенности документооборота, бухгалтерского учета и налогообложения. Уступка права требования первым и последующими кредиторами в гражданском праве и налоговом учете. Учет убытков от реализации прав требования. Прекращение договорных обязательств путем отступного, прощения долга: гражданско-правовые аспекты, документооборот и налогообложение.
2 день - Особенности заключения некоторых договоров и налоговые последствия (10.00 – 17.20)
Договоры купли-продажи и посредничества.
Отражение операций на счетах бухгалтерского учета и налогообложение в зависимости от условий договора купли-продажи. Условия договора о моменте перехода права собственности как объект налогообложения по налогам, связанным с реализацией товаров. Формирование цены договора в зависимости от условий поставки (транспортные расходы). Принципиальное отличие посреднических договоров от других договоров. Порядок установления комиссионного вознаграждения и его удержание комиссионером, особенности расчетов между сторонами договора комиссии и третьими лицами, возмещаемые расходы. Особый порядок бухучета и налогообложения операций, совершаемых в рамках посреднических договоров. Документооборот при совершении посреднических операций и сделок.
Договор аренды зданий и сооружений с точки зрения гражданского и налогового законодательства. Последствия несоблюдения требований о государственной регистрации договора аренды. Арендная плата, ее формы и порядок установления. Содержание арендованного имущества. Принципы распределения расходов между сторонами. Отделимые и неотделимые улучшения арендованного имущества. Возмещение арендодателем расходов, производимых арендатором. Выкуп арендованного имущества. Налоговый учет доходов и расходов по арендным операциям. Особенности исчисления НДС при аренде государственного и муниципального имущества. Договор аренды транспортного средства с экипажем и без экипажа. Особенности налогового учета расходов по договору аренды транспортных средств. Позиция ВАС РФ при разрешении споров, связанных с договорами аренды.
Договор займа.
Предмет договора займа. Виды займов (денежный и вещевой). Соотношение договоров займа и кредита. Документы, подтверждающие наличие заемных отношений. Основные права и обязанности сторон по договору займа. Проценты за пользование заемными средствами и порядок их определения. Случаи беспроцентных займов. Целевые займы. Вексель как свидетельство наличия заемных отношений. Заемные отношения с точки зрения налогообложения. Предоставление займа в понимании налогового законодательства. Спорные моменты в возникновении объектов налогообложения при предоставлении и возврате вещевых займов. Налогообложение процентов по договорам займа. Спорные моменты возникновения объектов налогообложения при беспроцентных займах. Займы с физическими лицами и учет материальной выгоды.
Использование векселя в договорных отношениях.
Налогообложение вексельных операций. Соотношение гражданско-правового договора и векселя. Оптимизация налоговой нагрузки по НДС и прибыли с применением векселей. Регулирование момента определения налоговой базы по НДС через сделки отсроченного зачета встречных требований. Решение проблемы отложенного вычета по НДС. Вексельное кредитование покупателя. Устранение начисления НДС с денежных авансов. Залоговые схемы. Перераспределения дохода и корректировка налоговой базы по налогу на прибыль с использованием векселей. Нейтрализация курсовых разниц.
3 день - Использование договоров для целей налогового планирования
(10.00 – 14.00)
Общие положения по налоговому планированию с использованием договоров.
Понятие, природа и причины налогового планирования. Контрактное налоговое планирование и соблюдение законодательства. Отличие налогового планирования от уклонения от уплаты налогов.
Правовые пределы налоговой оптимизации. Методы контрактного налогового планирования: замена отношений и разделение отношений. Принципы договорного планирования: юридическая прочность, документальная подтвержденность, принцип открытой двери и др. Налоговые оговорки. Возможности использования налоговых оговорок для целей минимизации налоговых санкций. Опасности налоговой оптимизации. Мнимость и притворность сделки.
Практическое использование особенностей различных договоров для целей налогового планирования.
Практические особенности составления и заключения договора. Значение условий, места и времени составления договора для целей налогового планирования.
Использование возможностей посреднических договоров для целей налогового планирования. Отдельные особенности заключения договоров поставки, подряда, аренды для целей налогового планирования. Внешнеторговые контракты и значение их условий для целей налогового планирования. Договор о совместной деятельности как инструмент налогового планирования.
ВНИМАНИЕ! Аттестованным налоговым консультантам участие в семинаре засчитывается в счет программы повышения квалификации налоговых консультантов (24 часа).
Оплатите семинар и передайте по факсу копию платежного поручения. Оплата семинара производится по безналичному расчету в течение трех банковских дней со дня подачи заявки, В противном случае заявка аннулируется.
ВНИМАНИЕ! В связи с ограниченной вместимостью зала регистрация может быть прекращена в любой момент по решению УЦ «Экон-Профи»
После регистрации и оплаты стоимости семинара Вы можете задать свой вопрос по теме семинара (в письменном виде) по e-mail. , который заранее будет передан соответствующему лектору. Ответы на письменные вопросы будут освящены на семинаре.
Если информация, обсуждаемая на семинаре, Вам интересна, но в силу обстоятельств посещение мероприятия невозможно, УЦ «Экон-Профи» может организовать корпоративный семинар по заранее согласованной тематике
Р/с: 40702810600180002450 Куйбышевский филиал ОАО "МИнБ" г. Москва
кор.счет 30101810300000000600
БИК 044525600
Для этого необходимо выслать содержание вопроса, а также название и контактный телефон Вашей организации по тел./факсу: (495) 670-12-28 или по e-mail.
* * * * * * *