Купить книги (руководство) по ремонту, техническому обслуживанию и устройству автомобилей


   Что такое корпоративные семинары "Экон-Профи" можно посмотреть здесь

   Для регистрации на cеминар заполните регистрационную форму, размещенную в конце этой страницы.

Учебный центр «Экон-Профи»

 
в любое время организует проведение корпоративного семинара для Вашей фирмы .

Самые опасные налоговые схемы (схемы, о который знает каждый инспектор)

в рубрике: уставный капитал

Семинар проводит:
Шеленков С.Н. – ст. преподаватель Российской правовой академии при Минюсте России, руководитель юридической группы Консалтинговой группы «Экон-Профи».

Программа семинара:
(10.00-17.00)

     Схема № 1. Фиктивная деятельность через группу взаимозависимых лиц.

  Претензии налоговых органов по операциям, проводимых исключительно через группу взаимозависимых лиц: какие факторы свидетельствуют о недобросовестности? Замкнутые цепочки движения товаров и денег. Прослеживание цепочки поставщиков и выявление недобросовестных контрагентов. Замыкание цепи между конечным покупателем и первым поставщиком. Фиктивное наращивание цены товара. Создание искусственных условий для изъятия из бюджета сумм «входного» НДС путем завышения цены приобретаемого товара (перепродажи, посредники и т.п.).
      

Схема № 2. Замкнутые цепочки движения товаров и денег.

  Прослеживание цепочки поставщиков до четвертого уровня. Выявление недобросовестных контрагентов: какого поставщика и покупателя налоговые органы считают неблагонадежным и почему. Замыкание цепи между конечным покупателем и первым поставщиком.
      

Схема № 3. Обналичивание денег через «серую» фирму.

  Перечисление денежных средств по фиктивному договору с «серой» фирмой и последующим их возвратом через индивидуального предпринимателя. Как выявляется «серость»: отсутствие возможности для осуществления деятельности, обусловленной договорами, заключение фиктивных агентских договоров, перечисление денег без наличия договорных отношений, иные возможные признаки «серости».
      

Схема № 4. Использование кассового аппарата при оптовых продажах с целью применения ЕНВД.

  Как пресекаются попытки использования льготного режима налогообложения (ЕНВД) при оптовых продажах.
      

Схема № 5. Реорганизации с последующей ликвидацией.

  Стадии уклонения от налогов: создание новых организаций с выводом в них имущества через вклад в уставный капитал, слияние с другой организацией и создание нового юридического лица и переводом на него задолженности перед бюджетом, ликвидация вновь созданной организации. Удается ли отстоять эту схему в судах. Использованием вкладов в уставный капитал для экономии налогов. Опасности получения денежных средств от учредителя в виде вклада в уставный капитал или в имущество. Выявление зависимости между поставщиками организации и его учредителем. Что позволило сделать вывод о наличии схемы уклонения от налогов.
      

Схема № 6. Фиктивное наращивание цены товара.

  Увеличение цены экспортного товара за счет переработки сырья и комиссионного вознаграждения. Действия экспортера, свидетельствующие о наличии схемы: что показала проверка поставщиков сырья, какие доказательства свидетельствуют о том, что реальное производство экспортной продукции осуществлялось другим производителем и др.
      

Схема № 7. Внутрихолдинговые расчеты с использованием вкладов в уставный капитал.

  Отсутствие оборотных денег как основание для повышенного внимания налоговых органов и поиска его источника. Опасности такого источника как получение денежных средств от учредителя в виде вклада в уставный капитал или в имущество. Выявление зависимости между поставщиками организации и его учредителем. Что показала проверка учредителя в отношении источника денег, переданных своей «дочке», и позволило сделать вывод о наличии схемы уклонения от налогов.
      

Схема № 8. Неправомерное использование льготы для инвалидов.

  Условия для применения схемы с использованием льготы по НДС. Какие факторы свидетельствуют о недобросовестности. Когда налогоплательщики выигрывают и проигрывают суды. Использование займов для уклонения от налогов. Создание искусственных условий для изъятия из бюджета сумм «входного» НДС с использованием займов. Искусственное начисление штрафных санкций по договорам. Создание заведомо невыполнимых условий для исполнения договора в целях понижения налога на прибыль на сумму финансовых санкций. Притворный лизинг имущества. Замена купли-продажи с отсрочкой платежа на лизинг. Основания для переквалификации договора. Чью сторону принимают суды. Использование фальшивых убытков. Какие убытки и как позволяют избежать уплаты налогов. Претензии налоговых органов и позиция судов. Получение убытка кредитной организацией от операций с «проблемным» банком.
      

Схема № 9. Приобретение товаров по завышенным ценам за счет заемных средств.

  Создание искусственных условий для изъятия из бюджета сумм «входного» НДС: недобросовестный поставщик, завышенная в несколько раз цена приобретаемого товара и его оплата непогашенными заемными средствами, продолжительная убыточная деятельность налогоплательщика и т.п.
      

Схема № 10. Притворный лизинг.

  Замена купли-продажи с отсрочкой платежа на договор лизинга. Основания для переквалификации договора: лизингополучатель и лизингодатель имеют одних и тех же учредителей, оплата лизингового оборудования производится исключительно из средств лизингодателя, несоответствие фактических действий условиям договора, все сделки проводятся через один банк.
      

Схема № 11. Замена зарплаты на медицинскую страховку.

  Договора медицинского страхования с последующим обеспечением застрахованных работников питанием: что предъявляют налоговые органы и как складывается судебная практика? Замена трудового договора гражданско-правовым. Какие условия гражданско-правового договора свидетельствуют о том, что он, по сути, является трудовым. Аренда персонала. Почему договор о предоставлении персонала рассматривается налоговыми органами как направленный на уклонение от налогов. На основании чего такой договор может быть признан формальным.
      

Схема № 12. Замена трудового договора гражданско-правовым.

  Какие условия гражданско-правового договора свидетельствуют о том, что он, по сути, является трудовым (систематичность, длительный характер, выполнение функций, свойственных штатному сотруднику, условие о материальной ответственности, постоянно перезаключение договоров, последующее принятие на работу в качестве штатного сотрудника и др.).
      

Схема № 13. Искусственное начисление штрафных санкций по договорам.

  Создание заведомо невыполнимых условий для исполнения договора в целях понижения налога на прибыль на сумму финансовых санкций. Осложняющие факторы: получение заемных средств от учредителей, являющихся одновременно сотрудниками организации, отсутствие средств, позволяющих исполнить обязательства по договору займа, значительный размер санкций.
      

Схема № 14. Оформление работников через льготные организации (лизинг персонала).

  Почему договор о предоставлении персонала рассматривается налоговыми органами как направленный на уклонение от налогов. На основании чего такой договор может быть признан формальным (заключенным с целью прикрытия трудовых отношений).
      

Схема № 15. Деление бизнеса на две фирмы с целью применения ЕНВД.

  Факторы, свидетельствующие о намеренном делении бизнеса в целях экономии налогов: почти идентичные наименования, нахождение по одному адресу, путаница в оформлении документов и др.
      

Схема № 16. Получение убытка кредитной организацией от операций с «проблемным» банком.

  Какие банки налоговыми органами признают «проблемными». Совершение конверсионных операций с иностранной валютой на условиях, отличных от рыночных, привлечение подставных физических лиц с последующим закрытием их счетов, проведение иных нестандартных банковских операций.

Стоимость семинара по договоренности  
заявки по тел. (495) 670-12-28, 8-916-090-16-72

   Регистрация участников семинара производится путем передачи в КГ «Экон-Профи» заявки по тел. (495)670-12-28 или через сайт. Оплата участия производится по безналичному расчету в течение трех банковских дней со дня подачи заявки, в противном случае заявка аннулируется. Внимание! В связи с ограниченной вместимостью зала регистрация может быть прекращена в любой момент по решению КГ «Экон-Профи».    
   После регистрации и оплаты стоимости семинара Вы можете задать свой вопрос по теме семинара (в письменном виде) по e-mail. , который заранее будет передан соответствующему лектору. Ответы на письменные вопросы будут освящены на семинаре.

Если обстоятельства не позволяют посетить семинар:

   Если информация, обсуждаемая на семинаре, Вам интересна, но в силу обстоятельств посещение мероприятия невозможно, КГ «Экон-Профи» может организовать корпоративный семинар по заранее согласованной тематике, а также предоставить за плату методические рекомендации и письменные консультации по любому вопросу.

Регистрация на семинар:

Фамилия, имя, отчество участника семинара:*  **
Должность:
Телефон:*
Факс:*
Адрес электронной почты:*
Наименование организации:*
Адрес организации:*
ИНН организации:
Забронировать номер в гостинице:
Я уже внес предоплату (введите сюда номер и дату платежного поручения):


*Напишите в поле внизу фамилию автора произведения (по-русски, с заглавной буквы):
Как нам реорганизовать Рабкрин?
Подсказка (кликните здесь)

Примечания:
 * - Обязательные поля для заполнения.
** - На каждого участника семинара заполняется отдельная регистрационная форма.
*   *   *   *   *   *   *

Персонально для Вас:

    Вы можете заранее задать вопросы по теме семинара, ответы на которые Вы хотели бы получить на семинаре.
Для этого необходимо выслать содержание вопроса, а также название и контактный телефон Вашей организации по тел./факсу: (495) 670-12-28 или по e-mail.

*   *   *   *   *   *   *

лучшая альпийская горка на выбор советуем. | ремонт паровых котлов






Адрес для писем и отзывов:buhsoft@inbox.ru

В раздел "Семинары"

На главную страницу

Rambler's Top100