Для регистрации на cеминар заполните регистрационную форму, размещенную в конце этой страницы.
Палата налоговых консультантов Учебный Центр «ЭКОН-ПРОФИ».
Учебный Центр ООО "АКМР"
Семинар
Налоговое планирование бизнеса
25-27 февраля 2004 г. (3дня)
* * * * * * *
Программа семинара
1 день Понятие налогового планирования. Оффшоры и планирование зарплатных налогов
9.30 - 10.00 Регистрация слушателей 10.00-11.30 Общая характеристика понятия, целей, способов и методов налогового планирования
Понятие, природа и причины налогового планирования. Налоговое планирование и соблюдение законодательства. Отличие налогового планирования от уклонения от уплаты налогов. Общие методы налогового планирования. Выбор времени создания и местонахождения компании. Выбор состава учредителей и организационно-правовой формы компании.
Специальные методы налоговой оптимизации. Метод разделения и замены отношений. Метод прямого сокращения объекта налогообложения. Метод отсрочки налогового платежа: налоговые кредиты, отсрочка и рассрочка платежей. Инвестиционные налоговые кредиты. Метод льготного предприятия. Методы зачетов и возвратов налогов. Практическое значение системы бюджетного распределения средств.
11.50-13.20 Метод оффшора. Правовое и практическое значение выбора территории осуществления финансово-хозяйственной деятельности для целей оптимизации налогообложения. Понятие и значение оффшорных компаний для целей налогового планирования. Выбор конкретной оффшорной юрисдикции (выбор для целей аккумулирования прибыли, выбор для целей сокрытия связи взаимозависимости). Использование соглашений об избежании двойного налогообложения для целей налогового планирования. Опасности в договорах об избежании двойного налогообложения – «ассоциированные предприятия». Налоговые преимущества и недостатки международных операций.
Правовой режим Свободных Экономических Зон (СЭЗ), правовой режим закрытых административно-территориальных образований (ЗАТО), правовой режим иных низко-налоговых территорий. Перспективы российских оффшоров (Алтай, Калмыкия и др.). Правовое значение выбора структуры внутрифирменных и межфирменных связей. Оптимизация налога на прибыль, налога на имущество, налога на землю, налога на рекламу, путем использования инструментов территориального налогового планирования.
14.20 – 15.50 Место и роль налогового менеджмента в корпоративном менеджменте. Практические примеры. Принципы налоговой оптимизации. Универсальная структура плана подготовки налоговой схемы (вопросы на которые необходимо найти ответы при конструировании схемы). Теория 5с.
Использование договора как инструмента налогового планирования. Значение условий, места и времени составления договора для целей налогового планирования. Налоговое планирование сделок, связанных с реализацией товаров, выполнением работ и оказанием услуг. Особенности составления различных договоров (договоров купли-продажи, поставки, агентирования, комиссии, поручения, возмездного оказания услуг, совместной деятельности, инвестиционных контрактов) для целей налогового планирования.
16.10 – 17. 40 Налоговое планирование при выплате заработной платы Использование специальных налоговых режимов для целей оптимизации зарплатных налогов. Дивидендные и процентные схемы оптимизации зарплатных налогов. «Золотые парашюты». «Лизинг» персонала. Новые возможности оптимизации налогов с оплаты труда. Некоторые особенности заявления права на вычеты из налогооблагаемой базы для целей оптимизации налога на доходы физических лиц.
Кандидат юридических наук, профессиональный налоговый адвокат, доцент государственного университета "Высшая школа экономики".
2 день Налоговое планирование НДС и налога на прибыль
10.00-14.20 Некоторые практические схемы налогового планирования НДС и налога на прибыль с применением векселей и других инструментов. Особенности налогообложения и возможности налогового планирования при расчетах векселями разных видов: покупателя и третьего лица, дисконтными и процентными векселями, переводными векселями, векселями с разными сроками оплаты, при авансовых расчетах векселями. Характеристика общих приемов, применяемых в целях снижения налоговой нагрузки: выбор учетной политики, совершенствование управленческого учета и корректировка хозяйственных договоров, схемотехнические методы снижения налоговой нагрузки.
Оптимизация налоговой нагрузки по НДС: регулирование моментов определения налоговой базы по НДС, схемы, ориентированные на возмещение НДС, вексельное кредитование, устранение НДС с авансов, залоговые схемы и т.п. Оптимизация налоговой нагрузки по налогу на прибыль: схемы перераспределения дохода, нейтрализация курсовых разниц, применение участниками сделок уступки требования, дисконтные схемы с использованием сделок цессии. Выгоды по НДС и по налогу на прибыль при расчетах переводными векселями.
Главный специалист отдела расчетов предприятий Аудиторской
фирмы , советник АУВЕР.
14.20-15.50 Налоговое планирование НДС и налога на прибыль. Планирование платежей по НДС. Использование возможностей учетной политики. Порядок исчисления НДС на основе данных бухгалтерского учета. Счета-фактуры: порядок составления, соблюдение сроков выставления, количество составляемых счетов-фактур, хранение информации о выставленных счетах-фактурах. Сведения, указываемые в счетах-фактурах. Налоговые вычеты по НДС: на основе каких документов осуществляются вычеты, перечень вычетов по НДС, сроки признания и осуществления вычетов, отражение вычетов в декларации. Вычеты по НДС при неденежных расчетах. Влияние на налоговую базу по НДС списания дебиторской и кредиторской задолженности. Применение льготных режимов налогообложения в отношении НДС.
16.10-17.40 Планирование платежей по налогу на прибыль. Использование возможностей учетной политики. Выбор отчетного периода и его влияние на расчет авансовых платежей и периодичность представления промежуточной отчетности. Расчет авансовых платежей. Исправление ошибок в расчетах и заявлениях (декларациях) данных, связанных с исчислением авансовых платежей. Порядок признания расходов как инструмент налогового планирования. Документы, необходимые для подтверждения расходов. Признание расходов исходя из принципов равномерности и пропорциональности. Перенос расходов на следующие налоговые периоды. Отражение расходов по курсовым и суммовым разницам, по начисленным процентам по долговым обязательствам, по приобретенным правам требования, по резерву сомнительных долгов, по убыткам прошлых лет, выявленных в текущем периоде, по расходам на приобретение реализованных ценных бумаг. Порядок распределения расходов по видам и группам. Использование возможностей учетной политики и пробелов в законодательстве (беспроцентные займы и т.п.).
«Уход» от НДС и налога на прибыль в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Выбор объекта налогообложения и возможность его изменения. Правила признания и учета доходов. Расчеты не денежными средствами. Признание расходов, не указанных в перечне расходов статьи 346.16.
Консультант по налогам и сборам УМЦ Министерства по налогам и сборам РФ, генеральный директор регионального аудиторского центра.
3 день Налоговая ответственность и способы ее избежания
10.00 – 11.30 Налоговые проверки и порядок их проведения. Формы и методы налогового контроля. Виды налоговых проверок (камеральная, выездная, встречная, дополнительная) и основания для их проведения. Особенности проведения налоговых проверок. Пределы полномочий налоговых органов, Арбитражная практика по вопросам проведения налоговых проверок.
11.50-13.20 Налоговая и административная ответственность за налоговые правонарушения. Налоговая ответственность за нарушение правил налогового контроля. Субъекты, привлекаемые к ответственности, особенности применения налоговых составов. Особенности установления факта неуплаты налога за отчетный период. Обстоятельства смягчающие налоговую ответственность. Письменные разъяснения налоговых органов как основание освобождения от налоговой ответственности. Истечение сроков давности за совершение налогового правонарушения. Повторность привлечения к ответственности за совершение одного и того же налогового правонарушения. Ответственность за непредставление в срок налоговых деклараций («нулевых « налоговых деклараций), грубые нарушения учета доходов, расходов и объектов налогообложения, непредставление налогоплательщиками и контрагентами налогоплательщиков в срок документов, сведений, информации, неуплата налогов. Сравнительный анализ налоговой и административной ответственности.
Процедура обжалования решений налогового органа (досудебная и судебная).
Действия налогоплательщика на стадии налоговой проверки. Обжалование действий налоговых органов: административный и судебный порядок. Защита прав налогоплательщиков. Порядок разрешения споров в суде. Порядок и условия взыскания задолженностей по налоговым платежам. Виды исков, особенности предъявления и рассмотрения исков налоговых органов к налогоплательщикам и налогоплательщиков к налоговым органам.
Начальник юридического отдела ИМНС г. Москвы
14.20–17.40 Уголовная ответственность за налоговые правонарушения. Когда применяется уголовная ответственность. Состав уголовных преступлений, связанных с налоговыми правонарушениями и мера ответственности за их совершение. Порядок применения ответственности на основании действий правоохранительных органов. Давность уголовного преследования. Получение оснований для прекращения уголовного дела, связанного с неуплатой налогов. Деятельное раскаяние – что оно дает. Кто не может быть привлечен к уголовной ответственности за неуплату налогов.
Формы и методы налогового контроля со стороны правоохранительных органов. Понятие, функции и полномочия контроля правоохранительными органами. Тактика проведения проверок. Что изменилось с переходом полномочий органов налоговой полиции к МВД. Инструменты контроля. Процедура возбуждения и расследования уголовных дел, связанных с неуплатой налогов. Оперативно-розыскные мероприятия. Исследование предметов и документов. Выбор модели поведения. Способы защиты от необоснованного взыскания сотрудниками правоохранительных органов суммы «неуплаченных налогов», от незаконных решений и действий проверяющих органов. Порядок разрешения споров в суде. Взаимодействие налоговых и правоохранительных органов. Особенности взаимодействия при проверках правомерности возмещения экспортного НДС. Способы защиты от необоснованного Способы защиты от необоснованного применения сотрудниками правоохранительных органов мер пресечения предпринимательской деятельности. Практические примеры нарушений со стороны организаций.
Начальник отдела документальных проверок управления федеральной службы по экономическим и налоговым преступлениям ФСЭНП МВД РФ.
* * * * * * *
Подробности о семинаре
Место проведения семинаров:
ВЦ "Инфо-Пространство", Москва, 1-ый Зачатьевский переулок, 4. (М. Кропоткинская)
Стоимость семинара:
15000 рублей (с учетом НДС) на одного участника. Участникам предоставляется возможность выбора любого дня обучения. При участии двух и более человек от одной компании, а также постоянным клиентам предоставляются скидки.
Порядок регистрации:
Для связи с АКМР: тел. (095) 730-0397, факс (095) 926-9918 или по e-mail. Оплатите семинар и передайте по факсу копию платежного поручения. Оплата семинара производится по безналичному расчету в течение трех банковских дней со дня подачи заявки, В противном случае заявка аннулируется.
Заполните регистрационную форму и вышлите по тел./факсу: (095) 187-08-64, 187-29-06 или по e-mail
Вы можете получить ответ на свой вопрос:
После регистрации и оплаты стоимости семинара Вы можете задать свой вопрос по теме семинара (в письменном виде) по e-mail. , который заранее будет передан соответствующему лектору. Ответы на письменные вопросы будут освящены на семинаре.
Если обстоятельства не позволяют посетить семинар:
Если информация, обсуждаемая на семинаре, Вам интересна, но в силу обстоятельств посещение мероприятия невозможно, УЦ «Экон-Профи» может организовать корпоративный семинар по заранее согласованной тематике
Вы можете заранее задать вопросы по теме семинара, ответы на которые Вы хотели бы получить на семинаре.
Для этого необходимо выслать содержание вопроса, а также название и контактный телефон Вашей организации по тел./факсу: (495) 670-12-28 или по e-mail.
* * * * * * *
Если Вы желаете получить информацию о семинарах или задать вопрос- заполните эту форму и укажите, какие конкретно сведения Вас интересуют или разместите свой вопрос.