10:00 - 11:30
      Понятие трудового договора и системы оплаты труда.
       Трудовой договор и его принципиальные отличия от договоров гражданско-правового характера (типичные ошибки организаций). Форма трудового договора. Условия трудового договора: обязательные и факультативные (вносимые по соглашению сторон). Срочный трудовой договор и трудовой договор на работу по совместительству. Влияние условий трудового договора на порядок налогообложения выплат, производимых в пользу работника. Начисления и надбавки работникам, расходы на их содержание, включаемые в состав расходов при исчислении налога на прибыль. Выплаты работникам, не относящиеся к расходам на оплату труда в целях налогообложения прибыли.
      Формы и системы оплаты труда. Минимальный размер оплаты труда, сроки выплаты зарплаты. Ответственность за нарушение сроков выплаты зарплаты. Системы премирования. Доплаты за условия работы, отклоняющиеся от нормальных: оплата сверхурочных часов работы, ночных часов, работы в выходные дни. Компенсация за работу в режиме ненормированного рабочего дня.

11:30 - 11:50
Перерыв на кофе-брейк

11:50 - 13:20
      Изменение условий и расторжение трудового договора.
       Изменение условий трудового договора: требования трудового законодательства, расчеты с работниками. Перевод работника на другую работу, установление режима неполного рабочего времени.
      Увольнение работников организации. Расторжение трудового договора по инициативе работника. Расторжение трудового договора по инициативе работодателя в соответствии с требованиями Трудового кодекса. Ответственность за нарушение порядка увольнения работников.
      Порядок расчетов с работниками при увольнении: компенсация за неиспользованный отпуск, выходное пособие и компенсационные выплаты. Удержания сумм, начисленных за использованные, но не отработанные отпуска. Порядок предоставления отпусков. Виды отпусков, предоставляемых работникам: основные отпуска, дополнительные отпуска, учебные отпуска. Порядок предоставления отпусков. Перенесение отпусков. Возможность замены отпуска денежной компенсацией без увольнения работника. Разделение отпусков на части. Особенности налогообложения сумм оплаты за дополнительные отпуска. Создание резервов на оплату отпусков и выплату вознаграждений за выслугу лет в целях налогообложения прибыли.

13:20 - 14:20
Перерыв на обед

14.20 - 15.50
      Порядок исчисления среднего заработка в 2003 г.
       Исчисление среднего заработка в 2003 году с учетом требований ст. 139 Трудового Кодекса для различных категорий работников. Определение расчетного периода. Особенности исчисления среднего заработка для оплаты отпусков. Расчет среднего заработка для работающих в режиме неполного рабочего времени и для совместителей. Учет премий. Важные моменты расчетов при повышении зарплаты (отпускные, компенсации, средний заработок). Налоговые аспекты некоторых начислений в пользу работников: выходное пособие, гарантии, компенсации.

15:50 - 16:10
Перерыв на кофе-брейк

16.10 - 17.40
      Социальное страхование.
       Выплаты за счет средств Фонда социального страхования в 2003 году: пособия по временной нетрудоспособности, по уходу за ребенком, санаторно-курортное обслуживание и другие виды пособий. Размер пособия по временной нетрудоспособности. Документальное подтверждение произведенных расходов.
      Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: плательщики, объект налогообложения, страховые тарифы, порядок исчисления и сроки уплаты.

10.00 - 11.30
      Порядок исчисления и уплаты единого социального налога (ЕСН).
       Методические рекомендации по исчислению и уплаты ЕСН - официальная позиция налоговых органов. Объект налогообложения: особенности применения п. 3 ст. 236 НК РФ. Налоговая база и порядок уплаты налога (периодичность, сроки уплаты).
      Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (налоговый вычет для ЕСН, уплачиваемого в федеральный бюджет). Применение налогового вычета в сумме уплаченных страховых взносов в ПФР. Субъекты обязательного пенсионного страхования. Порядок финансирования составляющих трудовой пенсии: базовой, страховой и накопительной частей. Страховые взносы в бюджет Пенсионный фонд России: объект обложения, тарифы, расчетный период, порядок исчисления и сроки уплаты, порядок представления и заполнения налоговой отчетности.

11:30 - 11:50
Перерыв на кофе-брейк

11.50 - 13.20
      Элементы налоговой оптимизации ЕСН.
       Применение регрессивной шкалы налоговых ставок. Право на применение регрессивной шкалы. Выплаты, освобождаемые от налогообложения. Налоговые льготы по ЕСН для различных категорий работников: выплаты в пользу работников-инвалидов, работников-иностранцев. Особенности применения налогового вычета организациями, пользующимися льготами по ЕСН.

13:20 - 14:20
Перерыв на обед

14.20 - 15.50
      Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
       Объект налогообложения и порядок определения налоговой базы. Налогообложение доходов, в отношении которых установлена ставка 13%. Доходы, не подлежащие налогообложению (комментарий). Налоговые вычеты: стандартные, профессиональные, социальные, имущественные. Порядок предоставления некоторых налоговых вычетов налоговым агентам. Сроки исчисления и уплаты налога. Особенности уплаты налога с доходов, выплачиваемых в натуральной форме.

15:50 - 16:10
Перерыв на кофе-брейк

16.10 - 17.40
      Особенности налогообложения НДФЛ некоторых видов доходов.
       Особенности налогообложения доходов физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ. Понятие налоговых резидентов в целях налогообложения НДФЛ. Порядок применения ставки налога в размере 30%.
      Налогообложение сумм материальной выгоды от пользования заемными (кредитными) средствами. Особенности налогообложения дивидендов.